1、这里讲解企业合理避税的2种方式第一方法：纳税人应从收入的方式和时间，计算方法，控制等方面选择，以达到节税的目的。

2、销售收入结算方式的选择。

3、有多种方法来解决企业中的商品销售问题。

(资料图)

4、不同的结算方对其收入确认时间有不同的标准。

5、税收法指定为了接收或获得销售证书而收到直接收到销售的日期，以及提单作为收入移交给买方的时间以及销售信用证和分期付款应在收到合同之日前确认。

6、另一方面，订单的销售和分期通过确认货物交付时的收入来实现。

7、这样，通过选择销售结算方式和控制收入确认时间，可以合理确定收入年度，以达到减税或递延纳税的目的。

8、选择收入确认的时间点。

9、每种销售结算方法都有收入确认的标准条件。

10、通过控制收入确认条件，公司可以控制收入确认的时间。

11、因此，在规划税收筹划时，企业应特别注意近年来销售收入确认点的规划。

12、企业可以推迟收入确认时间的销售。

13、直接收到货物时，通过延迟提单的收货时间或交货时间，可以将收入确认时间延长到下一年，以获得法定税收的利益。

14、劳动收入计算方法选择。

15、可以使用完成百分比法和完成合同法来计算长期合同项目收入。

16、考虑到税收因素的影响，最好使用完成合同法。

17、第二方法：纳税人应根据企业的实际情况选择有利企业节税方法，并根据税收法的不同规则确认和计算成本和费用。

18、由于折旧应包括在产品成本或当前成本中，这与企业的当前成本，成本，利润水平和应税收入直接相关。

19、因此，折旧计算法和折旧计算成为非常重要的问题。

20、2. 成本分摊方法。

21、使用成本分摊方法来影响企业的税收水平涉及两个方面：第一，如何最小化成本支付，第二，如何最大化成本分摊成本。

22、3. 收费表方法。

23、所产生的费用应及时注销。

24、发生坏账时，应将坏账及时计入当期损益，及时发现存货损失和损坏，属于正常损失的一部分，并及时计入费用。

25、4. 纳税人可以通过弥补利润和损失来节省税款。

26、损益赔偿是为了使企业能够在一定时间内抵消下一年度的一年亏损，以减少下一年度的应纳税额。

27、这种形式的优惠待遇对支持新企业的发展起着重要作用，对风险投资具有相当大的激励作用。

28、公司节税方法有哪些？工资高，个人所得税就高，个人如何合理节税成为了高工资人群亟需解决的问题，下面就给大家讲讲合理节税的9种方法。

29、　　一、巧用公积金合理节税　　根据个人所得税法的有关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。

30、同时，职工又是可以缴纳补充公积金的。

31、　　所以，一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的，工薪纳税人巧用公积金节税是合理可行的。

32、需要强调的是，利用个人缴纳补充公积金进行节税时有两个问题要注意：一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户；二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然节税，但不能随便支取，固化了个人资产。

33、　　二、利用捐赠合理节税　　利用捐赠进行税前抵减节税。

34、个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。

35、　　这就是说，个人在捐赠时，必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定，才能使这部分捐赠款免缴个人所得税。

36、计算公式为：捐赠限额=应纳税所得额×30%，允许扣除的捐赠额=实际捐赠额（≤捐赠限额）。

37、　　三、利用理财产品合理节税　　选择可税前扣除的理财产品节税。

38、随着金融市场的发展，新的理财产品层出不穷。

39、其中很多理财产品不仅收益比储蓄高，而且不用纳税。

40、　　比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等，不一而足。

41、众多理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。

42、慎重思考再选择便可做到：不仅能节税，而且合理分散了资产，还增加了收益的稳定性和抗风险性，这是现代人理财的智慧之举。

43、　　四、利用时间差合理节税　　利用暂时免征税收优惠，利用国家给予的时间差节税。

44、个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税，这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。

45、　　纳税人可以选择适合自己的股票或者基金进行买卖，通过低买高卖获得差价收入，间接实现节税。

46、但因为许多纳税人不是专业金融人员，不具备专业知识，所以采用此种方式时需向行家请教，适时学习相关知识，谨慎行事。

47、　　五、利用税收优惠合理节税　　税收优惠政策，用现在比较通用的说法叫作税式支出或税收支出，是政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些有实际困难的纳税人给予照顾，通过一些制度上的安排，给与一些特定纳税人以特殊的税收政策。

48、现在很多（I36）地方的政府或者经济园区、产业园区，为了招商引资，发展当地的经济（5762），对于有限公司和个人独资企业有很多特殊的税收优惠政策（8o8o），以吸引全国各地的企业前来入驻。

49、薪行家作为灵活用工税筹服务平台，助力企业内部组织变革，重构企业与个人的关系，激发劳动者工作积极性，提升企业经营效率。

50、薪行家已取得多个税源地的代征资质，依靠自身独立、安全、可靠的系统以及快速开票、完税的服务能力，合法合规开展灵活用工税筹服务，全面为企业客户和自由职业者赋能！灵活用工薪酬发放，就找薪行家。

51、1．组建形式变更节税。

52、企业组建过程中，往往有多种方式可供选择。

53、在不同的选择方式中，对于企业经营者来说，往往能从中获得不同的利益，这利益之中就存在税收收益的问题。

54、例如对于一个母公司来说是设立子公司还是设立分公司，就有很大的利益差别。

55、子公司在形式上是一个独立的法人，独立核算其盈亏，而分公司不是独立的法人，它的盈亏要同控股公司（母公司）合并计算纳税。

56、一般说来，如果组建的公司一开始就可以盈利，设立子公司更有利；如果组建的公司在经营初期发生亏损，那么组建公司会更有利。

57、2．通过财务筹划达到节税。

58、企业在会计核算过程中，通过会计处理方法的选择，以减少其纳税义务。

59、例如，材料采购成本核算时，可用先进先出法、后进先出法或其他方法；企业固定资产折旧计提方法的选择等，都存在一个最优方案，使企业年度内或跨年度所实现的利润符合企业节税的要求。

60、3．利用税法中的税收优惠条款节税。

61、在许多国家，为了保证税法的统一性和灵活性的结合，使税收更好地适应经济形势的需要，国家规定了许多税收优惠措施。

62、而合理利用这些优惠条款，就可以达到节税目的。

63、4、借助其他平台分析企业节税方式。

64、企业作为纳税人，为了在法律规定许可的范围内，通过对投资、经营、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得减轻税负带来的税收利益，还可以在第三方平台对企业自身状况进行统筹分析。

65、畅捷通会计家园众多税务专家通过案例解析合理避税技巧及案例，开设了阳光节税的系列公益讲座，另有十余名专家线上互动答疑，帮助财税人员学习节税技巧，众多知名财税专家为企业解读节税的政策及问题。

66、立法意图是确定节税与避税的区分标准。

67、节税是用法律并不企图包括的方法来使纳税义务降低；而避税则是对法律企图包括但由于这种或那种理由而未能包括进去的范围加以利用。

68、企业想要合理节税，建议企业进行税务筹划当地政府为了拉动经济，入驻企业可享受当地税收优惠政策的财政奖励。

69、高额返税，先征后返，以奖励的形式达到节税的目的注册有限公司享受税收优惠政策增值税和所得税的返税比例高达：85%；返还比例均是在地方留存的基础之上给到企业的，增值税地方留存50%，所得税地方留存40%。

70、入驻企业，当月纳税，次月就可以奖励到账，总部经济注册式招商，不改变企业现有的经营模式和经营地址。

71、2、设立的个人独资企业可以申请核定征收不缴纳企业所得税；个人所得税核定后低至：0.5%-2.1%；综合税负低至：0.5%-3.16%。

72、这些税收优惠政策不仅给企业提供良好的税收条件，而且为企业创造了合理避税的便利。

73、将上述的方法结合起来可以更好地更合理地为企业节税的！金税三期一出，众多中小企业风声鹤唳，以往各种手段在强大的金税系统面前无所遁形，国家严查，合法节税才是王道！以下为现行政策下合法节税的5种方式。

74、一、固定资产折旧与税收规避折旧费用提取比例和期限不同，影响所得税课征的多寡和课征时间。

75、据此，公司可选择适当的折旧政策达到节税的目的。

76、一是利用延长折旧年限而产生的时间差进行节税，如假设一企业的设备开始折旧年度与公司开始获利年度一致，前二年免缴所得税，后三年减半征收，为达到节税的目的，可以利用延长折旧期引起的时间差减轻税负。

77、二是利用缩短折旧年限而产生的时间差进行节税。

78、这种方法适用于处于成熟期的盈利企业。

79、二、用收买亏损公司的方法进行节税税法中规定亏损准予结转，有盈利的企业收买有累积亏损的注册公司，通过合并或其他方法，将利润转移到亏损公司账上。

80、这表面上是冲抵亏损，实质是隐蔽了利润，减小了所得税的税收负担。

81、也可以改变亏损公司的经营业务，使它和本公司经营同样有利润的业务，利用其累积亏损抵消将来的利润，同样也可以达到节税的目的。

82、三、利用税收优惠进行节税国家在颁布每个税种时，都规定了税收的减免，企业可以从纳税人的身份、设立地点、投资方向等方面考虑国家给予的税收优惠政策，决定企业的生产经营行为。

83、目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。

84、将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。

85、这里以把企业注册到我区工业园区为例，园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。

86、个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为2%；总税负最高5.2%。

87、案例分析：一家以软件研发为主要业务的科技公司，500万高额无票成本无法解决，25%的企业所得税+20%的股息红利所得，企业所得税总税负500万*25%=125万，个税（500万-125万）*20%=75万，合计200万，面对如此高的税负，通过注册在我市个人独资企业申请核定征收，500万与此企业发生业务关系，合规无票成本为软件研发费、技术服务费、技术咨询费等，完税合规，综合税负5.2%，500万利润，总税负降至26万。

88、四、选择适当的组织结构形式节税企业随着业务的不断发展壮大，面临着设立分支机构的选择。

89、分支机构的设立有分公司和子公司两种选择，两者在税收上是截然不同的。

90、分公司不是独立的法人，业务活动、财务由总公司控制，一切法律责任由总公司承担，其利润上缴总公司，由总公司汇总后统一纳税。

91、而子公司是独立法人，独立经营单独纳税，公司不直接对它负法律责任。

92、例如，一企业在某个高新技术开发区设立一个分支机构，如果预测其分支机构在一段时间内亏损，应设立分公司，这样就可以冲减总公司的利润，少缴纳企业所得税。

93、相反，如果预测盈利，就要设立子公司来享受国家对高新技术开发区的税收优惠政策。

94、五、申请高新技术企业企业申请高新技术企业成功之后，企业所得税从25%降低10%，只需要缴纳企业利润的15%。

95、每个公司情况不同，适用的税务筹划办法是不一样的，可以咨询财税企业，根据企业的实际情况制定适合你的方案。

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关键词： 收入确认 税收优惠政策 企业所得税