高淳农商银行:坚持数据先行创新审计方法提升工作质效
今年来,高淳农商银行紧紧围绕省联社决策部署,在各类审计项目中,拓宽审计思路,坚持数据先行,创新审计方法,不断提升审计工作质效,充分发挥审计监督第三道防线作用。
推进传统审计向智能审计转变。传统审计业务以审计人员现场查阅各项审计资料并揭示问题为主,在目前的审计工作中,审计力量不足与审计任务繁重的矛盾、审计能力有限与工作要求较高的矛盾严重制约审计工作的发展。因此,审计手段创新、检查方法变革成为提高审计工作效率的重要途径。新形势下的审计工作,应当依托审计系统,通过基础数据进行疑点筛查,形成数据化审计,做到数据全面采集,问题靶向分析,真正实现审计工作向现代智能审计方向转变。例如在反洗钱专项审计、贷记卡业务专项审计等项目中,疑点数据的获取均以审计系统模型筛查为主,从审前分析至发现问题,基本实现全过程线上审计,工作效率显著提升。
推进抽样审计向全局审计转变。将被审计网点数量、相关业务数据、时间周期等审计样本量放大,扩大目标范围,实现审计覆盖面的最大化。在审计项目开展前,全面梳理审计项目所涉及的数据及信息系统,利用审计模型和其他专业系统或平台,设定关键参数,结合审计范围对海量基础数据信息进行筛选和延伸,形成专项数据包后展开审前数据分析,为审计结果提供翔实的数据支撑。例如在本年开展的各支行全面审计项目中,将数据模型中时间跨度拉大,突破传统审计期间约束,深挖疑点数据,将新旧问题一并暴露。又如在财务费用专项审计项目中,将所有网点乃至清算中心、计划财务部等总行部室悉数纳入数据筛查范围,全面排查疑点交易,取得了不错的效果。
推进合规审计向风险审计转变。以往审计项目的开展,基本以财务数据是否准确、合同签订是否规范、流程执行是否遵循制度规定等为主要审计方向,新环境下的审计工作应当将风险测试、风险管理与防范作为首要审计目标。现代风险导向审计,应当在兼容合规性检查的前提下,重点关注员工行为、信贷资金流向等可能滋生风险的情况,利用审计系统等信息技术平台的支持,为审计工作提供风险线索,科学预测内部控制中可能存在的漏洞,综合评估经营活动中可能出现的风险,真正实现“审计关口前移”,变事中、事后审计为事前审计,切实提升审计工作质量。在日常审计项目开展的同时,审计部门还将“贷款资金流向”“员工与信贷客户发生交易”“员工手机登录客户手机银行”等数据模型进行定期跑批,实现员工异常行为常态化监测,为抵御道德风险、操作风险筑起坚实防线。
(彭涛)
关键词: 高淳农商银行 数据先行创新审计方法 提升工作质效 信息技术平台
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